Nie Gekwalifiseerde Stock Options Vervaldatum

Vrae uitvoering maak Stock Options V. Moet voorraad opsies verval A. Stock opsies nie verval. Die verstryking tydperk wissel van plan om te beplan. Volg jou optionsrsquo oefening tydperke en verval datums ten nouste want sodra jou opsies verval, hulle is waardeloos. Daar is dikwels spesiale reëls vir beëindig en afgetrede werknemers, en werknemers wat gesterf het. Hierdie gebeurtenisse in die lewe kan die verstryking versnel. Gaan jou plan reëls vir besonderhede oor verval datums. Vraag: Hoe vestiging beïnvloed wanneer ek my opsies A. kan uitoefen Jou plan kan 'n vestigingsperiode dat die tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen invloed hê. 'N vestigingsperiode is tyd gedurende die termyn van die opsie gee dat jy moet wag tot jy toegelaat word om jou opsies uit te oefen. Herersquos 'n voorbeeld: As die termyn van jou keuse toekenning is 10 jaar, en jou vestigingsperiode is twee jaar, kan jy begin oefen jou gevestigde opsies as van die tweede herdenking datum van die opsie toestaan. Dit beteken in wese jy 'n agt-jaar tydperk waartydens jy jou opsies kan uitoefen. Dit is die oefening tydperk genoem. Oor die algemeen, tydens die oefening tydperk, kan jy besluit hoeveel opsies uit te oefen op 'n slag en wanneer om dit uit te oefen. Vraag: Is daar 'n voorraad opsie dieselfde ding as 'n deel van die issuerrsquos voorraad Antwoord: Nee, 'n voorraad opsie net gee jou die reg om die onderliggende aandele verteenwoordig deur die opsie 'n pre-gevestigde koopprys vir 'n toekomstige periode van tyd. V. Kan ek gebruik 'n opsie meer as een keer Antwoord: Nee Een keer 'n voorraad opsie uitgeoefen is, kan dit nie weer gebruik word nie. Vraag: Doen opsies betaal dividende A. No. Dividende word nie op onuitgeoefende aandele-opsies betaal. Vraag: Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy jou werkgewer A. verlaat Daar is gewoonlik spesiale reëls in die geval wat jy jou werkgewer verlaat, af te tree, of sterf. Sien jou employerrsquos plan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat is die billike markwaarde van 'n opsie A. Die billike markwaarde is die prys wat vir die berekening van u belasbare wins en terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) of die alternatiewe minimum belasting vir Incentive Stock Options (ISO) . Die billike markwaarde word gedefinieer deur jou companyrsquos plan. Vraag: Wat is verduistering datums en toe is hulle gebruik A. Blackout datums is tydperke met beperkings op die uitoefening van aandele-opsies. Blackout datums dikwels saamval met die companyrsquos fiskale jaareinde dividend skedules, en kalender jaareinde. Vir meer inligting oor jou planrsquos verduistering datums (indien enige), sien die companyrsquos plan reëls. Vraag: Ek het net uitgevoer 'n oefening en verkoop van my voorraad opsies, wanneer het die handel omlysting A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek die opbrengs van my voorraad opsie koop A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Kwelvrae oor belasting Q. Is daar belastingimplikasies wanneer voorraad opsies uitgeoefen A. Ja, daar is belastingimplikasies uitvoering maak en hulle kan beduidend wees. Oefening voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Voor jy kyk na die uitoefening van jou voorraad opsies, seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg. Vraag: Verlede jaar het ek geoefen sommige nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies in 'n oefening-en-verkoop-transaksie (a ldquocashless exerciserdquo). Hoekom is die resultate van hierdie transaksie weerspieël beide op my W-2 en op 'n vorm 1099-B A. Fidelity werk om jou oefening-en-verkoop-transaksie eenvoudige en naatlose vir jou te maak, sodat dit vir jou na 'n enkele transaksie . Vir federale inkomstebelasting doeleindes egter 'n oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose oefening) van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies word as twee afsonderlike transaksies: 'n oefening en 'n verkoop. Die eerste transaksie is die uitoefening van jou werknemer aandele-opsies, waarin die verspreiding (die verskil tussen jou toelae prys en die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening) word beskou as gewone vergoeding inkomste. Dit is ingesluit op die vorm W-2 wat jy ontvang van u werkgewer. Die billike markwaarde van die verkry aandele word bepaal onder jou plan reëls. Dit is gewoonlik die prys van die voorraad op die vorige dayrsquos mark naby. Die tweede transaksie uitvoering maak die verkoop van die regverdige verwerf aandele word as 'n aparte transaksie. Dit verkoopstransaksie moet deur jou makelaar gerapporteer word op Vorm 1099-B, en is berig oor Bylae D van jou federale inkomste belasting terug. Die vorm 1099-B verslae van die bruto verkope opbrengs, nie 'n bedrag van die netto inkomste wat jy sal nie verwag word om belasting te betaal twee keer op dié bedrag. Jou belasting basis van die vaardighede wat in die oefening aandele is gelyk aan die billike markwaarde van die aandele minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele (die toekenning prys) plus die beskou as gewone inkomste (die verspreiding) bedrag. In 'n oefening-en-verkoop-transaksie dus jou belasting basis sal normaalweg gelyk aan, of naby aan die verkoop prys in die verkoopstransaksie wees. As gevolg hiervan, sal jy nie gewoonlik rapporteer slegs 'n minimale wins of verlies, indien enige, op die verkope stap in hierdie transaksie (hoewel kommissies betaal op die verkoop van die verkope opbrengs berig op Bylae D sal verminder, wat sou op sigself lei tot 'n kort - term kapitaalverlies gelyk aan die betaal kommissie). 'N oefening-en-hou transaksie van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies sluit slegs die oefening deel van dié twee transaksies, en nie 'n vorm 1099-B behels. Jy moet daarop let dat die staat en plaaslike belasting behandeling van hierdie transaksies kan wissel, en dat die belastinghantering van aansporing voorraad opsies (ISOs) volg verskillende reëls. Jy word aangemoedig om jou eie belastingadviseur met betrekking tot die belastinggevolge van jou voorraad opsie oefeninge raadpleeg. Vraag: Wat is 'n diskwalifiserende ingesteldheid A. A diskwalifiserende ingesteldheid vind plaas wanneer jy aandele voor die gespesifiseerde wagtydperk wat belastingimplikasies het verkoop. Onbevoeg gesindhede toe te pas om Incentive Stock Options en Gekwalifiseerde voorraad aankoop Planne. Vir meer inligting, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Hoe kan ek betaal die belasting toe ek begin 'n oefening-en-verkoop-transaksie A. Die belasting verskuldig op die wins (billike markwaarde op die tyd wat jy verkoop, minus die toekenning prys), minus makelaars kommissies en toepaslike gelde van 'n oefening-en-verkoop-transaksie word afgetrek van die opbrengs van die voorraad te koop. Jou werkgewer belasting weerhouding tariewe. Sien Oefening Stock Options vir meer inligting. Wil jy dalk kontak jou belasting adviseur vir inligting wat spesifiek op situasie. Vraag: Hoe kan ek verkoop aandele in my rekening wat nie deel van my keuse plan A. Jy kan toegang tot jou rekening, en kies die volgende: Rekeninge blad amp Handel Portefeulje Kies 'n aksie drop-down Kies Handel Aandeel V. Hoe kan ek die verskillende aandeel baie in my Fidelity rekening A. na meld aan jou rekening, kies posisies van die drop-down menu. Van hierdie skerm, kliek kostebasis in die middel blad en kies View Baie van posisies waar verskeie baie aandeel bestaan. Deel baie uitgelig in blou dui aandele wat as verkoop, mag belastingimplikasies te skep en is onderhewig aan onbevoeg gesindhede. Vraag: Hoe kan ek bepaal wat die belasting implikasie mag wees as ek my aandele A. verkoop onder Kies 'n aksie - posisies / koste basis, Fidelity uitstallings in blou die wins / verlies vir die spesifieke lot. Nadat u op die lot, kan die volgende boodskap verskyn: Jou berig verkope transaksies insluit een of meer verkope van aandele wat jy deur 'n Aandele-aansporingskema bekom wat gediskwalifiseer gesindhede vir belastingdoeleindes, wins waaruit as gewone inkomste eerder kan behandel word as kapitaal verkry kry. Vraag: Hoe kan ek kies 'n spesifieke aandeel baie by die verkoop van maatskappy voorraad A. Na meld by jou rekening, kies Handel Stock uit die drop-down menu. Van hierdie skerm kies die rekening nommer wat jy wil om jou aandele te verkoop van voorraad. Tik die aantal aandele, simbool, en prys, en klik op spesifieke aandeleverhandeling. Gee die spesifieke lotte wat u wil verkoop en die prioriteit wat hulle sal verkoop word. Kies voort, Bevestig jou bestelling, en kies Plaas jou bestelling. As jy baie wat aanleiding gee tot 'n ldquodisqualifying dispositionrdquo kan gee hou (sien hierbo), moet jy noukeurig oorweeg die belastinggevolge van jou baie specification. If jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy ontvang die opsie, as jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Get die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan ​​word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan ​​op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan ​​gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan ​​teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan ​​teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan ​​op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermynkapitaalgroei KWB kan bespaar jy honderde, of selfs thousands. What is Stock Options Breedweg voorraad opsies kan op twee vorms aanneem - opsies wat jy handel elektronies op 'n openbare opsies ruil en voorraad opsies wat toegestaan ​​word deur 'n maatskappy wat jy kan oefen in ruil vir aandele in daardie maatskappy. In hierdie artikel sal die latere, wat ook na verwys as Werknemer opsies te ondersoek. Verhandelbare opsies (oproepe en wan) is oor die algemeen na verwys as Equity Options. Beide voorraad en aandele-opsies is 'n finansiële bate bekend as 'n afgeleide. Maatskappye kwessie voorraad opsies (genoem aandele-opsies in die Verenigde Koninkryk) om hul werknemers, wat die werknemer die reg gee - maar nie die verpligting - om 'n sekere bedrag van aandele te koop in die onderliggende maatskappy teen 'n ooreengekome prys teen 'n ooreengekome datum in die toekoms . Die ooreengekome prys is die uitoefening of trefprys genoem en die ooreengekome datum is die vervaldatum. Hoe is die uitoefeningsprys bereken Die direkteure van die maatskappy besluit oor 'n uitoefeningsprys wat gewoonlik hoër as die huidige verhandel aandeelprys van die voorraad is ingestel. Soos voorraad opsies is byna altyd Europese styl (kan slegs uitgeoefen op die vervaldatum) die idee agter die hoë trefprys is om werknemers aan te moedig om harder sodat die aandeelprys voer werk om dit te weerspieël. Nog 'n metode maatskappye gebruik om te bepaal die trefprys is om dit te baseer op die gemiddelde prys van die voorraad oor 'n gegewe tydperk. Byvoorbeeld, kan 'n maatskappy 'n werknemer voorraad opsies wat verval in 6 maande verleen en slaan die opsies op die gemiddelde prys van die voorraad in dié tydperk van 6 maande. Nie-gekwalifiseerde Vs Incentive Stock Options As julle in diens van 'n Amerikaanse maatskappy wat jy kan oor hierdie terme voor gekom het. Hulle is 'n sub-klassifikasie van werknemer voorraad opsies (ESO) en spesifiek met betrekking tot die bedrag van belasting houers van werknemer voorraad opsies moet betaal. Nie Gekwalifiseerde Stock Options Nie Gekwalifiseerde Stock Options (NSO) is die eenvoudigste tipe voorraad opsies waar die werknemer vereis om gewone inkomste belasting te betaal op die wins. Die Internal Revenue Code klassifiseer opsies as NSOs wanneer daar spesifikasies voldoen nie aan die vereistes van 'n aansporingskema Stock Opsie (ISO). Wanneer 'n werknemer uitoefen n NSO hy / sy sal verwag word om belasting te betaal op die inkomste verdien, wat die verskillende tussen die prys van die voorraad in die tyd uitgeoefen en die trefprys van die opsie sal wees. Wat werknemers kan nie besef nie, is dat baie werkgewers kies om NSOs reik omdat die uitreiker van die opsie, kan die werkgewer die inkomste van die werknemer verdien as 'n belastingaftrekking op inkomste maatskappy verreken. Aansporing Stock Opsie Die ander klassifikasie van 'n werknemer voorraad opsie is 'n aansporing voorraad opsie (ISO) - nie seker hoekom hulle is geroep aansporing en nie gekwalifiseer, maar hulle is dikwels ook na verwys as gekwalifiseerde. Ten einde vir voorraad opsies as ISOs geklassifiseer te word, moet hulle voldoen aan twee kriteria 1) Die uitgeoefen word deur die houer van die opsies aandele gehou moet word vir meer as een jaar vanaf die datum van uitoefening. 2) Die uitgeoefen word deur die houer van die opsies aandele gehou moet word vir meer as twee jaar vanaf die datum waarop die opsies toegestaan. Aansporing voorraad opsies wat uitgeoefen beteken dat enige winste dan word geklassifiseer as kapitaal lang termyn winste en dienooreenkomstig belas, eerder as om belas as gewone inkomstebelasting. (In die VS 'n langtermyn kapitaalwins belas word teen 'n laer koers). Werkgewers wat ISOs probleem kan nie gebruik maak van die winste as 'n belastingaftrekking soos wat hulle kan met NSOs. Die las op die werknemer, egter, is dat hy / sy ten einde voordeel te trek uit die spesiale belasting behandeling, wat bykomende risiko vir die werknemer beteken moet vashou die voorraad vir 'n langer tydperk. Hoe om te waardeer Stock Options So youve 'n paar opsies op jou maatskappy toegestaan ​​is en youd graag wou weet hoeveel die opsies is die moeite werd om Opsie waardasie kan afgebreek word in twee komponente intrinsieke waarde en ekstrinsieke waarde. Intrinsieke waarde is die prys van die opsie wat jou sal besef as jy die opsie nou uitgeoefen. Die intrinsieke waarde sal bereken word as die maksimum van nul en huidige markprys van die aandele minus die trefprys dws maksimum (0, Stock - Strike) Byvoorbeeld, sê jy het toegeken werknemer opsies met 'n trefprys van 25 en jou maatskappye aandele verhandel tans teen 30. die intrinsieke waarde van die opsies is 5. Dit beteken nie die opsies is die moeite werd 5 elk al as jy die ander komponent van die opsie prys - die ekstrinsieke waarde. Die ekstrinsieke waarde van 'n opsie is ook bekend as tydwaarde. As die opsie het 'n vervaldatum wat daaraan gekoppel is, is daar 'n waarde in die sin dat die voorraad kan handel hoër as die huidige waarde en dus die moeite werd om meer in die toekoms as sy huidige intrinsieke waarde. Byvoorbeeld, as jy 'n 25 koopopsie wat verstryk in een jaar hou en die voorraad verhandel tans teen 30, Theres dan 'n goeie kans dat die voorraad gaan veel hoër as 30 word die handel na 'n jaar. Omdat die kontrak is 'n opsie, kan jy kies jou keuse uit te oefen nie indien die voorraad onder die trefprys - wat beteken dat daar slegs opwaartse potensiaal. So het die ekstra tyd wat jy vir die opsie om 'n hoër verhandel is waardevol vir die houer van die opsie. Dit kom alles neer op die wisselvalligheid van die onderliggende bate. Wisselvalligheid is 'n maatstaf van 'n bate prysskommelings en die meer vlugtige n sekuriteit is die meer kanse daar dat die sekuriteit sal wees handel bo die trefprys in die toekoms. Om 'n aandele skat historiese wisselvalligheid kan jy my Excel-gebaseerde Stock Volatiliteit Sakrekenaar aflaai. Hierdie instrument sal historiese prys data van Yahoo gegee om jou tyd parameters gryp en bereken die historiese wisselvalligheid vir enige tydperk wat jy kies. Nou dat jy die wisselvalligheid kan jy 'n opsie sakrekenaar gebruik om die voorraad opsies te bepaal teoretiese prys. Hier is 'n paar voorbeelde Opsie Trading Werkboek - 'n Excel-gebaseerde opsie pryse instrument Online Opsie Sakrekenaar - 'N web-gebaseerde opsie pryse sakrekenaar NB: ten tyde van die skryf van beide van hierdie instrumente gebruik die Black Scholes metode om die opsie prys as maatskappy aandele-opsies is bereken algemeen Europese. Equity opsies verhandel elektronies meestal geprys met behulp van 'n binomiale bome prysmodel as hierdie opsies voor die vervaldatum uitgeoefen kan word. Beide modelle word algemeen gebruik in die markte te prys opsies. Stock opsie uit te oefen Ok, so jy nou die gereedskap om die teoretiese prys van 'n koopopsie bereken, maar sou jy Onwaarskynlik pla. Al wat jy regtig wil omgee is as die opsies in-die-geld en as jy hulle kan oefen en haal jou geld. Sodra die vervaldatum verby en die aandeelprys bo die trefprys sou jy net voort te gaan en uit te oefen die opsies. Dit kan gebeur op twee maniere. Neem lewering van die Stock Sodra jy jou maatskappy wat youd graag die voorraad wat jy mag nodig wees om die lewering van neem oefen (eintlik koop) die onderliggende aandeel vertel. As dit die uitoefening prosedure dan maak seker dat jy genoeg kontant om die aankoop te maak. Nadat jy die aandele in jou rekening wat jy kan eenvoudig gaan in die ope mark aandeel en verkoop dit deur 'n aandelemakelaar om die wins te realiseer. Kontantlose Oplossing As jy hoef nie die vrye kontant beskikbaar is om die lewering van die bate wat jy dalk wil gaan met jou werkgewer as hulle bied 'n kontantlose oplossing vir voorraad opsie oefening neem. Baie maatskappye sal dit doen vir hul werknemers. Hulle sal werk in samewerking met 'n bank / makelaar deur die neem van dienslewering en die verkoop van die aandele namens u en eenvoudig die verskaffing van die wins opbrengs vir jou in jou rekening of via maatskappy tjek. Dit is die mees algemene uitkoms vir werknemers wat oefen in-die-geld voorraad opsies - behalwe in gevalle waar die werknemer verkies om eienaarskap van die aandele te behou vir toekomstige groei. Hoe Stock Options verskil te Equity Options Hier is 'n paar belangrike verskille tussen maatskappy uitgereik voorraad opsies en beursverhandelde opsies (aandele opsies) Voorraad opsies uitgereik met 'n lang vervaldatums dws 'n jaar of twee te verval terwyl aandele opsies kan gelys word deur ruil met vervaldatums elke maand Stock opsies is net oproepe, wat die werknemer Buys (of gaan lank die oproep). Met aandele opsies 'n handelaar kan koop en beide oproep te verkoop en verkoopopsies Stock opsies word aangebied teen 'n verhouding van 1 opsie om 1 aandeel, terwyl aandele opsies voer 'n vermenigvuldiger, wat kan wissel van 100 (Amerikaanse Etos) tot 1000 (Australiese Etos) soos voorraad opsies is lank net daar is nooit 'n vereiste vir rande terwyl aandele opsies rande vir 'n kort posisies Equity opsies vereis dat die premie by voorbaat ten tyde van die transaksie te betaal, terwyl voorraad opsies toegestaan ​​word om die werknemer Stock opsies is byna altyd kan vereis Europese terwyl die meeste Etos is American in hul oefening styl verder te lees Comments (0) Voeg 'n CommentNon gekwalifiseerde Stock Options oefening opsies om maatskappy voorraad te koop teen ondergemiddelde markprys snellers 'n belasting faktuur. Hoeveel belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop die voorraad hang af van wanneer jy dit te verkoop. Een manier om werknemers een strategie maatskappye gebruik om werknemers te beloon beloon is hulle opsies om 'n sekere bedrag van die companyrsquos voorraad aan te koop vir 'n vaste prys na 'n bepaalde tydperk van die tyd te gee. Die hoop is dat teen die tyd dat die employeersquos opsies vestmdashthat is, ten tyde van die werknemer kan eintlik die opsies om voorraad te koop op die bepaalde oefening pricemdashthat die mark prys van die voorraad sal gestyg het, sodat die werknemer kry die voorraad vir minder as die huidige mark prys. As yoursquore 'n uitvoerende, 'n paar van die opsies wat jy ontvang van jou werkgewer kan wees Nonqualified Stock Options. Dit is opsies wat donrsquot kwalifiseer vir die meer gunstige belasting behandeling gegee om Incentive Stock Options. In hierdie artikel, yoursquoll leer die belastingimplikasies van die uitoefening nonqualified voorraad opsies. Letrsquos aanvaar dat jy opsies op voorraad wat aktief verhandel op 'n gevestigde mark soos die NASDAQ ontvang nie, maar dat die opsies hulself arenrsquot verhandel. Die belasting vangs is dat wanneer jy die opsies uit te oefen om die aankoop van voorraad (maar nie voordat), jy belasbare inkomste gelyk is aan die verskil tussen die aandeelprys deur die opsie en die mark prys van die voorraad te stel. In belasting lingo, dis bekend as die vergoeding element. Vergoeding element Die vergoeding element is basies die bedrag van die afslag wat jy kry wanneer jy die voorraad te koop by die opsie uitoefen prys in plaas van op die huidige mark prys. Jy kan bereken die vergoeding element deur die aftrekking van die uitoefeningsprys van die markwaarde. Die markwaarde van die voorraad is die aandele prys op die dag wat jy jou opsies om die voorraad te koop te oefen. Jy kan die gemiddelde van die hoë en lae pryse wat die voorraad ambagte vir daardie dag gebruik. Die uitoefeningsprys is die bedrag wat u die voorraad kan koop vir volgens jou keuse ooreenkoms. En herersquos die skopper: Jou maatskappy moet die vergoeding element as 'n toevoeging tot jou loon op die vorm W-2 in die jaar wat jy die opsies uit te oefen aan te meld. Dit beteken dat die IRS weet alles oor jou meevaller, en behandel dit as vergoeding inkomste, net soos jou salaris. Jy sal inkomstebelasting en Social Security en Medicare belasting verskuldig op die vergoeding element. Wanneer moet ek belasting Eerste dinge eerste te betaal op my opsies: Jy donrsquot het om enige belasting te betaal wanneer yoursquore diegene opsies toegestaan. As jy 'n opsie ooreenkoms wat u toelaat om 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop kry, het jy al die opsie om te koop voorraad toegestaan. Hierdie toekenning op sigself isnrsquot belasbare. Itrsquos slegs wanneer jy eintlik die opsies uit te oefen en wanneer jy later verkoop die voorraad wat jy gekoop wat jy belasbare transaksies. Hoe jy rapporteer jou voorraad opsie transaksies hang af van die tipe transaksie. Gewoonlik, belasbare Nonqualified Stock Opsie transaksies val in vier moontlike kategorieë: Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en jy hou op die aandele. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop, en dan dieselfde dag verkoop jy die aandele. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan is dit binne 'n jaar of minder verkoop jy na die dag wat jy dit gekoop. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan moet jy hulle meer as 'n jaar te verkoop nadat die dag wat jy dit gekoop. Elkeen van hierdie vier scenario's het sy eie belasting kwessies soos die volgende vier belasting voorbeelde wys. 1. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en te hou op hulle. In hierdie situasie, jy jou opsie om die aandele te koop te oefen, maar jy hoef nie die aandele te verkoop. Jou vergoeding element is die verskil tussen die uitoefeningsprys (25) en die markprys (45) op die dag wat jy die opsie uitgeoefen en gekoop die voorraad, keer die aantal aandele wat jy gekoop. 45 minus 25 20 x 100 aandele 2000 20 keer 100 aandele 2000 Jou werkgewer sluit die vergoeding element bedrag (2000) in Box 1 (lone) van jou 2015 Form W-2. Hoekom is dit gerapporteer op jou W-2 Omdat itrsquos beskou ldquocompensationrdquo vir julle, net soos jou salaris. So selfs al is jy 'n werklike wins nog havenrsquot gesien uit die verkoop van die aandele, yoursquore steeds belas word op die vergoeding element net asof jy 'n 2000 kontantbonus ontvang het. Wat gebeur as een of ander rede die vergoeding element is nie ingesluit in Box 1 Itrsquos nog steeds beskou as deel van jou loon, sodat jy dit moet voeg by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die opsie uit te oefen. 2. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle op dieselfde dag. Soos in die vorige voorbeeld, die vergoeding element is 2000, en jou werkgewer sal insluit 2000 in inkomste op jou 2015 Form W-2. As hulle dit nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Volgende, moet jy die werklike verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, kapitaalwinste en - verliese, Deel I. Omdat jy die voorraad reg nadat jy dit gekoop verkoop, die verkoop tel as kort termyn (dit wil sê jy besit die voorraad vir 'n jaar of lessmdashless as 'n dag in hierdie geval). In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30 en die datum verkoop is ook 2015/06/30. Dan het jy om te bepaal of jy 'n wins of verlies. In hierdie voorbeeld, die koste basis van jou aandele is 4500, en die verkoopprys is 4490. Die 10 (van die kommissie), is jou kort termyn kapitaalverlies. Hoe het ons hierdie bedrae bepaal die koste basis is jou oorspronklike koste (die waarde van die voorraad, wat bestaan ​​uit wat jy betaal, plus die vergoeding element wat jy hoef te rapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 Vorm 1040). Die koste basis is dus is die werklike prys betaal per keer aandeel die getal aandele (25 x 100 2500) plus die 2000 van vergoeding berig op jou 2015 Form W-2. Daarom is die totale koste-grondslag van jou voorraad is 4500 (2500 2000). Die verkoopprys is die per-aandeel markprys op die datum van verkoop (45) keer die aantal aandele verkoop (100), wat 4500 gelyk. Dan, jy enige kommissies betaal vir die verkoop (10, in hierdie voorbeeld) aftrek om te kom op 4490 as die finale verkoopprys. Yoursquoll waarskynlik 'n 2015 Form 1099-B ontvang van die makelaar wat jou opsie koop en verkoop hanteer. Dit vorm moet wys 4490 as jou opbrengs uit die verkoop. Af te trek jou verkoopprys (4490) van jou koste basis (4500), kry jy 'n verlies van 10. Onthou, wat jy eintlik uitgekom n voorsprong (selfs na belasting) omdat jy voorraad verkoop vir 4490 (na die betaling van die 10 Kommissie) dat jy gekoop vir net 2500. 3. Jy oefen die opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle binne 'n jaar of meer na die dag wat jy dit gekoop. Weereens, is die vergoeding element van 2000 (bereken soos in die vorige voorbeelde) beskou belasbare inkomste en moet ingesluit word in Box 1 van jou 2015 Form W-2. Indien nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Omdat jy die voorraad verkoop, moet jy die verkoop verslag te doen oor jou 2015 Bylae D. Die voorraad verkoop word beskou as 'n korttermyn-transaksie omdat jy die voorraad minder as 'n jaar besit. In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30, die datum verkoop is 2015/12/15, die verkoopprys is 4990, en die koste basis is 4500. Die korttermyn kapitaalwins is die verskil van 490 (4,900-4,500). Hoe het ons hierdie syfers te kry Die verkoopprys (4990) is die markprys op die datum van die verkoping (50) keer die aantal aandele verkoop (100), of 5000, minus enige kommissie wat jy betaal wanneer jy dit verkoop (10). Die vorm 1099-B van die makelaar hantering van jou koop moet rapporteer 4990 as die opbrengs van jou koop. Die koste basis is die werklike prys wat jy per keer aandeel betaal die getal aandele (25 keer 100 2500), plus die vergoeding element van 2000 vir 'n totaal van 4500. So het die wins is 490, die verskil tussen jou basis en die verkoopprys, en sal belas word as 'n korttermyn-kapitaalwins by jou gewone inkomste belastingkoers. 4. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle meer as 'n jaar nadat die dag wat jy dit gekoop. Markprys op 2011/06/30 Kommissie betaal aan te koop: Aantal aandele: Die vergoeding element van die 2000 is dieselfde as in die voorafgaande voorbeelde en moet verskyn in Box 1 van jou W-2 vir 2011 (die jaar wat jy uitgeoefen die opsies om die voorraad aan te koop.) Omdat hierdie transaksie plaasgevind het in 'n vorige jaar, donrsquot jy om belasting te betaal op die vergoeding element weer itrsquos nou beskou as deel van jou koste basis koopprys vir die voorraad. Jy moet dan die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II, want itrsquos 'n langtermyn-transaksie die voorraad besit vir byna 18 maande. Soos in die vorige voorbeeld, die voorraad verkoop wins is 490, bereken op dieselfde wyse (4990 verkoop prys - 4500 koste basis). Maar nou is die 490 wins is 'n langtermyn-wins, sodat jy net aan belasting op die kapitaal-winste koers betaal, wat waarskynlik 'n baie laer as jou gereelde inkomste - Dinge sal wees om te onthou wanneer toegestaan ​​voorraad opsies Wanneer jy nonqualified toegestaan voorraad opsies, kry 'n afskrif van die opsie-ooreenkoms van u werkgewer en lees dit noukeurig. Jou werkgewer verplig is om betaalstaat belasting te weerhou van die vergoeding element, maar soms dat doesnrsquot korrek gebeur. In een geval ons weet van, het 'n employeersquos betaalstaat departement nie federale of die staat inkomste belasting weerhou. Hy uitgeoefen sy opsies deur die betaling van 7000 en verkoop die voorraad op dieselfde dag vir 70.000 dan gebruik al die opbrengs (plus bykomende kontant) op die transaksie, 'n 80.000 motor te koop, laat baie min kontant op hande. Kom belastingopgawe tyd die volgende jaar, was hy baie ontsteld om te verneem dat hy belastings verskuldig op die vergoeding element van 63.000. Donrsquot laat gebeur vir jou. Werkgewers moet die inkomste van 'n 2015 uitoefening van Nonqualified Stock Options in Box 12 van die verslag van die 2015 Form W-2 met behulp van die kode ldquoV. rdquo Die vergoeding element is reeds in bokse 1 ingesluit, 3 (indien van toepassing) en 5, maar is ook afsonderlik berig in Box 12 tot duidelik die bedrag van die vergoeding wat voortspruit uit 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie oefening. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings en kan jou help om die beste resultate onder die belasting wet kry. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. oor oor